2021/10/27

常见情形

许多创始人、科技公司以及风险投资（VC）和加密货币领域的从业者都期待在企业合并、收购、首次公开发行股份或其它形式的退出安排完成前获得可观的投资回报，因此他们优先考虑建立新的架构，以确保其财富在未来得到充分的保护。正因如此，开曼的私人财富架构现在正以各种创新的方式被使用，具体包括：

• 通过全权信托或STAR信托持有计划在美国和亚洲上市的公司股份

• 在上市后、合并前的de-SPAC交易中，由开曼STAR信托持有离岸公司的股份

• 通过全权信托和新的控股公司在私人资本融资前持有存储股份

• 信托或公司持有与后期风险投资退出有关的附带权益

• 信托持有数字资产和加密货币以实现长期的资产保护和安全

• 通过基金会公司促进加密货币领域的私人代币销售

• 信托或控股公司在自然人放弃美国公民身份并迁往开曼后接收从美国信托公司流出的资产

除了在流动性事件前形成新的架构外，私人客户也会就复杂的重组安排（在退出过程中或之后）寻求有关信托安排的建议。 比如，创始人可能会发现其现有的为促进首次公开发行股份而建立的私人财富架构可能会因为上市地点的改变而变得不合适（例如，从美国到亚洲）；或在IPO之后，创始人可能希望将其架构从单纯的资产保护目的架构转变为更明确地实现其财富传承给下一代的架构

潜在的利益

一般而言，在上市前/流动性事件的架构中，委托人将为其在企业或公司的所有权或股权建立一个信托，这样，在出售其权益时，该收益将由信托受托人以节税的方式直接收到。 在收到这些资金后，受托人将根据信托契约的条款管理信托资产，并将信托受益人（可能包括委托人及其家庭成员）的最佳利益放在首位。

使用开曼群岛私人财富架构，除了税收优势外，委托人及其家人通过使用这些架构的获益还包括以下：

• 强有力的资产保护

• 促进家族后代的继承计划

• 避免在委托人死亡时申请遗嘱认证的要求，因为一旦资产转移到开曼群岛TPW结构，该等资产将不再构成委托人遗产的一部分

• 限制委托人的资产按其意愿分配，而不再根据委托人本国可能存在的任何强制继承制度

• 如果委托人或公司位于法律或政治不稳定或不确定的地区，将可能存在的司法风险最小化

• 保护隐私和保密性，因为信托通常是通过私人文件建立的，无需在开曼群岛的任何公共机构登记

此外，如果委托人聘请有资质的开曼专业信托服务提供商来管理该架构，委托人将会感到安心，因为资产将由经验丰富的专业人士遵循委托人的意愿来管理。

有关开曼群岛信托的更多详情以及它们的用途和好处，请联系我们的团队。

提前规划

对于那些考虑退出或流动性事件的人来说，尽早从本国和目标司法管辖区获得税务和法律建议是至关重要的，这样可以确保不会错失任何进行有效预先规划的机会。包括Carey Olsen在内的经验丰富的开曼服务提供商可以与创始人及其在岸税务和其他顾问密切合作，并在整个过程的任何阶段无缝衔接，以确保正在使用的开曼私人财富架构能够为所有相关人提供最大的利益。